Как правильно получить налоговый вычет на недвижимость

Ознакомьтесь с законодательством

С начала 2016 года действуют поправки, внесенные законом от 29.11.2014 №382-ФЗ в законодательство о налогообложении.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на:

• Строительство или покупку жилья (долей)
• Достройку и отделку приобретенного дома, квартиры, комнаты (долей в них) при условии, если в договоре указана покупка недвижимости без отделки
• Приобретение земельного участка под застройку или с уже построенной недвижимостью
• Погашение процентов по кредитам, полученным на строительство или приобретение жилья (долей), земельного участка под него
• Погашение процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее уже полученных кредитов на строительство или приобретение жилья (долей), земельного участка под него

Имущественный вычет не применяется, если:

• Строительство (приобретение) жилья осуществлено на средства других лиц, а также за счет бюджетных средств (материнский капитал и т.п.)
• Недвижимость приобретена у лица, являющегося по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родители, дети, супруг и т.п.)

Важно: вычет может получить только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит 13% от дохода).

Как вычисляется сумма имущественного вычета

Для получения выплаты срок владения имуществом должен составлять более трех лет.

Если вы покупали квартиру за сумму, которая составляла менее 2 000 000 рублей без отделки, то сумму, затраченную на ремонт, вы можете включить в расходы. Например, если вы купили квартиру за 1 500 000 рублей, а на ремонт потратили 1 000 000 рублей, то сумма всех ваших затрат составила 2 500 000. Значит, вы можете претендовать на 260 000 рублей (обратите внимание, что в договоре должна быть отражена покупка квартиры без отделки).

Вычет при приобретении имущества в общую долевую собственность:

• Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года, то вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их долями
• Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет применяется в размере фактически понесенных расходов каждого из собственников в пределах общего установленного лимита вычета
• Если имущество было приобретено в общую долевую собственность с вашими несовершеннолетними детьми, то вычет применяется без распределения по долям

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью. Они оба имеют право на вычет и на его распределение по личной договоренности. Другую информацию, связанную с разделением долей, вы можете выяснить у юристов-консультантов.

Важно: возможность воспользоваться налоговым вычетом предоставляется человеку только раз в жизни. Однако если вы купили жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то вы можете еще раз им воспользоваться (в новом законе не написано, что прав на льготу лишаются те, кто воспользовался ей в течение действия старого закона). Также учтите, что если вы воспользовались правом на налоговые вычеты, а их сумма повысилась, вы не можете получить сумму, на которую увеличились выплаты.

Если вы брали кредит на покупку квартиры

Вы можете начать получать налоговый вычет как только получите следующие документы:

• Договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры (строящееся жилье)
• Документ, подтверждающий право собственности на жилье (вторичное жилье)

Вы можете вернуть 13% от суммы уплаченных процентов на строительство и приобретение жилья (долей) по целевому кредиту.

• Если ипотечный кредит получен после 1 января 2014 года, то максимальный размер налогового вычета составляет 390 000 рублей (максимальная стоимость недвижимости - 3 000 000 рублей)
• Если ипотечный кредит получен до 1 января 2014 года, то вы можете получить 13% от уплаченных процентов до того момента, как ипотека не будет выплачена до конца

Ознакомьтесь со списком требований:

• Полученные кредитные средства должны быть полностью израсходованы на покупку жилого помещения, расположенного на территории России
• Полученные кредитные средства должны иметь целевое назначение (покупка жилья или строительство)

Важно: право на вычет можно осуществлять только по процентам кредитного договора.

Соберите документы

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
• Паспорт
• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Номер ИНН (должен быть указан в декларации)
• Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (необходимо указать в заявлении о возврате налога)
• Заявление о возврате налога
• Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (договор купли-продажи, дарения, мены, решение суда, акт приема-передачи квартиры и т.п.)
• Банковские реквизиты для возврата оплаченного подоходного налога
• Платежные документы по оплате кредита, справка из банка об оплаченных процентах по кредиту или выписка по текущему счету

Если вы брали ипотечный кредит и вам необходим возврат денег по уплаченным процентам, то вам также потребуются:

• Кредитный договор с банком
• Справка об удержанных процентах за год
• Платежные документы, подтверждающие оплату кредита
• Копию свидетельства о браке и заявление о том, в каких пропорциях супруги распределяют между собой размер имущественного налогового вычета (если имущество приобретено в совместную собственность)

При покупке имущества супругами в совместную собственность также необходимо предоставить:

• Заявление об определении долей в собственности
• Копия свидетельства о заключении брака

В случае самостоятельного строительства:

• Расходные документы на строительные материалы (чеки и квитанции)

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

• Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки и квитанции)

Обратитесь в налоговую инспекцию

Налоговая инспекция должна произвести проверку достоверности и полноты поданных документов, внести их в базу данных.

Для того, чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо подождать окончания года.

Обратитесь в бухгалтерию предприятия

При этом бухгалтерия сама предоставит справку о доходах по форме 2-НДФЛ и заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Получите услугу

На расчетный счет вы получите вычет в виде полной суммы НДФЛ, уплаченного за прошедший год.

Получите услугу

Ежемесячно работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты за текущий год до тех пор, пока сумма вычета не будет полностью выплачена.

Важно: выплату можно получить в любое время после возникновения права на налоговый вычет.